Formulár žiadosti o daňový bonus na dieťa v Rakúsku: Kompletný sprievodca pre rodičov pracujúcich v zahraničí

Práca v Rakúsku prináša mnohým rodičom nielen stabilný príjem, ale aj nárok na rôzne finančné benefity, ktoré môžu výrazne zvýšiť ich celkový finančný prospech. Jedným z kľúčových benefitov je Familienbonus Plus, daňový bonus na dieťa, ktorý predstavuje významnú úsporu na daniach. Tento článok podrobne vysvetľuje, kto má na tento bonus nárok, aké podmienky je potrebné splniť a ako ho v praxi uplatniť, aby ste maximalizovali výšku vašich daňových preplatkov.

Čo je Familienbonus Plus a pre koho je určený?

Familienbonus Plus je daňový bonus zavedený v Rakúsku s cieľom podporiť rodiny s deťmi. Jeho hlavnou výhodou je priame zníženie daňovej povinnosti, nie len zníženie daňového základu, čo znamená, že jeho uplatnenie má priamy a viditeľný vplyv na sumu vrácaných daní. Tento bonus je určený predovšetkým pre rodičov, ktorí pracujú v Rakúsku a zároveň majú deti, na ktoré poberajú alebo majú nárok poberať rakúske rodinné prídavky (Familienbeihilfe).

Pôvodne, od 01.01.2019, Rakúsko pristúpilo k úprave rodinných prídavkov a daňových bonusov podľa životnej úrovne krajiny, v ktorej dieťa žije. Toto nariadenie sa týkalo nielen rodinných prídavkov (Familienbeihilfe), ale aj daňových bonusov ako Alleinverdiener- a Alleinerzieherabsetzbetrag, Familienbonus Plus, Unterhaltsabsetzbetrag, Kindermehrbetrag a Kinderabsetzbetrag. Dávky boli prispôsobené alebo znížené na základe indexu životnej úrovne. Avšak, dňa 16. júna 2022 Európsky súdny dvor rozhodol o zrušení tejto indexácie. Od tohto dátumu je výška prídavkov a príplatkov rovnaká pre deti s trvalým pobytom v Rakúsku aj pre deti s trvalým pobytom v krajinách EÚ/EHP a vo Švajčiarsku. V súvislosti s týmto rozhodnutím bolo prijaté aj opatrenie na vyplatenie rozdielu rodinných prídavkov za obdobie od januára 2019 do júna 2022, ktoré bolo vyplatené v júli až auguste 2022.

Podmienky nároku na Familienbonus Plus

Na získanie Familienbonus Plus musíte spĺňať niekoľko kľúčových podmienok:

• Pracovný pomer v Rakúsku: Musíte byť zamestnaný v Rakúsku.
• Nárok na rodinné prídavky: Musíte mať deti, na ktoré poberáte alebo máte nárok poberať rakúske rodinné prídavky (Familienbeihilfe).
• Miesto pobytu detí: Vaše deti musia žiť v krajine EÚ/EHP alebo vo Švajčiarsku. To znamená, že ak žijete napríklad na Slovensku a pracujete v Rakúsku, vaše deti môžu byť s vami, alebo môžu žiť s druhým rodičom na Slovensku.

Výška Familienbonus Plus v roku 2025

Výška Familienbonus Plus je štedrá a závisí od veku dieťaťa:

• Do 18 rokov: 2 000 € ročne (približne 166,68 € mesačne) na každé nezaopatrené dieťa do 18 rokov, ak máte nárok na rakúske rodinné prídavky.
• Nad 18 rokov: 700 € ročne (približne 58,3 € mesačne) na každé nezaopatrené dieťa nad 18 rokov, ak dieťa stále poberá Familienbeihilfe (napr. študujúce dieťa).

Je dôležité poznamenať, že Familienbonus Plus sa uplatňuje len za tie mesiace, za ktoré sú vyplácané rodinné prídavky.

Ako funguje Familienbonus Plus v praxi?

Praktické uplatnenie Familienbonus Plus je pomerne jednoduché. Predstavte si situáciu, že máte dve deti do 18 rokov, na ktoré poberáte Familienbeihilfe. V takom prípade môžete získať až:

2 x 2 000 € = 4 000 € ročne ako daňový bonus.

Ak pracujete v Rakúsku len vy (napríklad druhý rodič je na materskej dovolenke alebo nepracuje v Rakúsku), môžete si uplatniť celý bonus sami. V prípade, že obaja rodičia pracujú v Rakúsku, je možné bonus rozdeliť medzi nich.

Čo ak mám nízky príjem?

Ak váš príjem nedosahuje úroveň potrebnú na uplatnenie Familienbonus Plus v plnej výške, nezúfajte. V takom prípade môžete mať nárok na tzv. Kindermehrbetrag.

Kindermehrbetrag: Doplnkový bonus pre nízkopríjmových rodičov

Kindermehrbetrag je dodatočný daňový bonus, ktorý slúži na kompenzáciu nízkeho príjmu zamestnanca. Je určený pre tých, ktorí si nemôžu uplatniť plný Familienbonus Plus, pretože ich zárobok nebol dostatočný na odpočet celej sumy z dane.

• Výška Kindermehrbetrag v roku 2025: Až 700 € ročne na dieťa.
• Spôsob vyplatenia: Vypláca sa formou daňového preplatku po podaní daňového priznania.

Podmienky pre Kindermehrbetrag:

• Musíte byť zamestnaný v Rakúsku aspoň 30 dní v danom roku.
• Musíte mať nárok na rakúske rodinné prídavky (Familienbeihilfe).

Tento bonus je obzvlášť dôležitý pre rodičov pracujúcich na čiastočné úväzky, sezónnych pracovníkov alebo tých, ktorí pracovali len časť roka. V takýchto prípadoch, ak váš ročný príjem v roku 2025 bol napríklad pod 15 000 €, pravdepodobne si neuplatníte celý Familienbonus Plus, ale môžete dostať Kindermehrbetrag vo výške 700 € na jedno dieťa. Tento bonus sa nežiada samostatne, je súčasťou daňového priznania.

Ďalšie daňové zvýhodnenia pre rodiny v Rakúsku

Okrem Familienbonus Plus existujú aj ďalšie daňové úľavy, ktoré môžu ešte viac zvýšiť váš nárok na vrátenie daní:

Alleinverdienerabsetzbetrag (Bonus pre jedného zarábajúceho)

Tento bonus je určený pre manželské páry, kde jeden z partnerov nepracuje alebo má ročný príjem nižší ako 7 000 €.

• Výška bonusu v roku 2025:
  • 601 € - pre rodinu s jedným dieťaťom
  • 813 € - pre rodinu s dvoma deťmi
  • 1 080 € - pre rodinu s tromi a viac deťmi

Tento bonus je možné kombinovať s Familienbonus Plus.

Alleinerzieherabsetzbetrag (Bonus pre samoživiteľa)

Ak ste samoživiteľ a vychovávate deti sám/sama, môžete si uplatniť rovnaké sumy ako pri bonusoch pre jedného zarábajúceho. Tento bonus nahrádza doteraz uplatňovaný Kinderfreibetrag (440,- eur ročne) a tiež aj výdavky na opatrovanie detí-Kinderbetreuungskosten.

Ako zistím, či mám nárok na vrátenie daní a bonusy?

Overenie nároku na vrátenie daní a rôzne bonusy je jednoduché a nemusíte nič počítať sami. Stačí, ak nám pošlete vyplnenú žiadosť o vrátenie daní z Rakúska a ročné zúčtovania od zamestnávateľov (Lohnzettel). Naši špecialisti vám nezáväzne a bezplatne vypočítajú výšku možného vrátenia daní vrátane všetkých relevantných bonusov.

Proces podania žiadosti o vrátenie daní

1. Získanie potrebných dokumentov: Na začiatok budete potrebovať ročné zúčtovania Lohnsteuerbescheinigung - DE / Lohnzettel - AT, prípadne aj ročné zúčtovania z iných krajín (napr. Slovensko). Pre žiadosti o rodinné prídavky a niektoré daňové bonusy budete potrebovať aj formulár EU/EWR (E9), ktorý slúži na zistenie všetkých vašich príjmov za daný kalendárny rok, vrátane príjmov mimo Rakúska. Bez tohto formuláru nie je možné požiadať o vrátenie dane z Rakúska alebo môže dôjsť k nesprávnemu výpočtu preplatku.
2. Podanie žiadosti: Žiadosť o vrátenie daní je možné podať spätne za posledných päť rokov. V rámci daňového priznania si môžete uplatniť vyplatenie daňových preplatkov a bonusov.
3. Výpočet a vyplatenie: Po podaní žiadosti vám naši špecialisti nezáväzne a bezplatne vypočítajú výšku možného vrátenia daní. Následne rakúsky finančný úrad spracuje vaše daňové priznanie a daňový preplatok vám bude vyplatený priamo na váš bankový účet.

Proces vrátenia daní môže trvať v priemere od 2 do 6 mesiacov, v závislosti od vyťaženosti finančného úradu a komplexnosti prípadu.

Rodinné prídavky (Familienbeihilfe)

Okrem daňových bonusov máte ako pracujúci v Rakúsku nárok aj na rodinné prídavky (Familienbeihilfe). Tieto príspevky sú určené na podporu výchovy a výživy detí.

Základným predpokladom pre vznik nároku na detské prídavky je povinné sociálne poistenie v Rakúsku, ktoré automaticky získavate v súvislosti so zamestnaním.

Kto môže požiadať o prídavky na deti?

O detské prídavky môže požiadať len jeden zo zákonných zástupcov dieťaťa. V praxi to znamená:

• Manželia: Môže požiadať ktorýkoľvek z rodičov.
• Slobodná/rozvedená matka: Môže podať žiadosť len matka.
• Rozvedení rodičia, dieťa žije s otcom: Môže podať žiadosť len otec, ak je jediným zákonným zástupcom.

Výška prídavkov na deti v roku 2024

Výška prídavkov je určená mesačne a závisí od veku detí. K základnej sume je automaticky pripočítaný aj Kinderabsetzbetrag (daňový bonus na dieťa) vo výške 67,80 € mesačne.

Zdroj: www.finanz.at

K sume prídavkov sa pripočítava aj tzv. súrodenecký príplatok, ktorý sa zvyšuje podľa počtu detí:

Zdroj: www.finanz.at

Žiadosť o prídavky na deti

Žiadosť o prídavky na deti je možné podať v papierovej forme (na miestne príslušnom daňovom úrade) alebo elektronicky prostredníctvom FinanzOnline. Potrebné sú tlačivá ako Beih 100 (ak na dieťa nepoberáte prídavky v inej krajine EÚ) alebo Beih 38 (ak na dieťa poberáte prídavky v inej krajine EÚ) a formulár E 411.

K žiadosti je potrebné doložiť aj preložené kópie dokumentov ako:

• Rodný list dieťaťa/detí
• Pracovná zmluva
• Sobášny list/rozsudok o rozvode/úmrtný list
• Potvrdenie o návšteve školy (u školopovinných detí)
• Potvrdenie o štúdiu prostredníctvom formulára E 402 (u študujúcich detí)

Rakúske prídavky na deti je možné získať až 5 rokov spätne.

Záver: Oplatí sa to?

Absolútne áno. Daňové bonusy a rodinné prídavky z Rakúska môžu tvoriť výraznú časť vášho celkového finančného prospechu. Využitím všetkých dostupných možností, ako je Familienbonus Plus, Kindermehrbetrag, Alleinverdienerabsetzbetrag a Alleinerzieherabsetzbetrag, môžete významne zvýšiť sumu svojich vrátených daní. Nezabudnite, že aj keď vaše deti žijú na Slovensku, stále máte nárok na tieto benefity, pokiaľ pracujete v Rakúsku a spĺňate ostatné podmienky. Využite naše dlhoročné skúsenosti a získajte maximum z vašich daní späť.

tags: #formular #ziadost #o #danovy #bonu #s

Populárne príspevky:

• Stravné náhrady pre Rómov
• Rozvoj detí a omaľovánky
• Výhody tekvicových jadierok pre dojčiace matky
• Prečítajte si o náhrdelníku "Mama a Dieťa"
• Porovnanie rodičovských príspevkov